فهم الإعفاءات الضريبية هو أمر جوهري للمستثمرين والشركات في تركيا، وحتى الأفراد المقيمين. إذ يمكن لهذا أن يسهم في خفض الأعباء المالية بشكل ملحوظ، مما يسمح باتخاذ قرارات استثمارية أفضل واخترنا لكم في مقالنا طرق الحصول على الإعفاءات لعام 2024.
هذه الإعفاءات التي نتحدث عنها تُعد أداة قوية لتحفيز النمو الاقتصادي، وتحقيق أقصى استفادة من الفرص المتاحة في السوق التركي.
كما أن الاطلاع على الشروط والقطاعات المؤهلة لتلك التسهيلات يساعد في زيادة الأرباح، ويشجع على توسيع الأعمال لمختلف الشركات في تركيا.
بالنسبة للمقيمين ضمن مختلف الولايات التركية يمكن أن تُسهم الإعفاءات الضريبية في تسهيل الإجراءات المالية والقانونية، ما ينعكس بشكل إيجابي على حياتهم اليومية، ويعزز تجربتهم المعيشية.
لحياة مالية أفضل في تركيا
لكن من الضروري للأفراد الراغبين بالانتقال إلى تركيا معرفة تفاصيل الإعفاءات الضريبية على الدخل والأصول، مما يمكنهم من تخطيط حياتهم المالية بشكل أفضل، وتقليل الأعباء الضريبية عليهم.
وإذا كنت تخطط لتأسيس شركة جديدة في تركيا، فمن الضروري فهم خطوات وإجراءات الحصول على إعفاءات ضريبية للشركات الناشئة.
تقدم الحكومة التركية العديد من الحوافز الضريبية التي تستهدف دعم الشركات الصغيرة والناشئة، والتي تلعب دوراً هاماً في تعزيز الاستثمار المحلي والنمو الاقتصادي.
في هذا المقال نسلط الضوء على الأنواع المختلفة للضرائب المفروضة على الشركات في تركيا، إلى جانب الخطوات والإجراءات المطلوبة للاستفادة من هذه الإعفاءات.
أنواع ضرائب الشركات في تركيا
الشركات في تركيا تخضع لعدة أنواع من الضرائب التي تنظم الأنشطة التجارية، وتسهم في توفير الإيرادات للدولة.
يتعين على الشركات الجديدة أن تكون على دراية بهذه الضرائب، خاصة إذا كانت تسعى للحصول على إعفاءات ضريبية.
من أهم أنواع الضرائب التي تُفرض على الشركات في تركيا حسبما نقلته منصة jestiyon:
1. ضريبة الشركات
تُعد ضريبة الشركات من الضرائب الأساسية المفروضة على الأرباح الصافية للشركات بمعدل 20%.
تطبق هذه الضريبة على جميع الشركات، سواء المحلية أو الأجنبية التي تعمل في تركيا. وتُحسب بناءً على الأرباح الصافية بعد خصم جميع التكاليف التشغيلية والنفقات المتعلقة بإدارة الأعمال، مثل الرواتب والمصاريف الإدارية.
يتيح التخطيط المالي الجيد الاستفادة من الخصومات والاعتمادات الضريبية المختلفة التي تقدمها الدولة، مما يساعد في تعزيز الأرباح ويقلل من التكاليف.
2. ضريبة القيمة المضافة (VAT)
ضريبة القيمة المضافة (VAT) تُفرض على معظم السلع والخدمات بمعدل 18%. هذه الضريبة تُجمع في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع، وتُضاف إلى السعر النهائي للمنتجات.
يعتبر الامتثال للقوانين واللوائح المتعلقة بضريبة القيمة المضافة أمراً بالغ الأهمية لتجنب الغرامات والعقوبات القانونية التي قد تواجهها الشركات.
تُعفى بعض الأنشطة الاقتصادية من هذه الضريبة، خاصة إذا كانت تتعلق باستيراد معدات تستخدم في عمليات الإنتاج أو إذا كانت ضمن إطار برامج الحوافز الحكومية المخصصة للمناطق الصناعية أو الحرة.
نظام ضريبة القيمة المضافة في تركيا يُشرف عليه إدارة الإيرادات التركية (TRA)، التي تتولى مسؤولية جمع وإدارة عائدات ضريبة القيمة المضافة.
على الشركات المسجلة لهذه الضريبة أن تفرضها على مبيعاتها، كما يتوجب عليها تقديم إقرارات ضريبية دورية إلى السلطات الضريبية المختصة حسب منصة hurriyet.
3. ضريبة معاملات التأمين والمعاملات المصرفية
تُفرض ضريبة معاملات التأمين والمعاملات المصرفية على الشركات التي تعمل في هذا القطاع، وتختلف نسبتها تبعاً لنوع التأمين أو المعاملات التي تجريها الشركة.
كما تُفرض هذه الضريبة على الشركات التي تقدم خدمات مصرفية، ويتم تحصيلها بناءً على قيمة المعاملات المالية
4. ضريبة الاستهلاك الخاص (SCT)
ضريبة الاستهلاك الخاص (SCT) تُفرض على مجموعة محددة من السلع والخدمات، مثل المنتجات البترولية، السيارات، والمشروبات الكحولية.
تهدف هذه الضريبة إلى تقليل استهلاك السلع الضارة بالصحة أو البيئة، وتُعد مصدراً هاماً للإيرادات الحكومية.
على سبيل المثال، تُفرض ضريبة على السيارات تتراوح بين 45% إلى 145% من قيمتها، بينما تصل نسبة الضريبة على المنتجات البترولية إلى حوالي 63%.
وبالتالي، يجب على الشركات في تركيا المشمولة بضريبة SCT التسجيل لدى الجهات الضريبية وتقديم تقارير ضريبية دورية. عادة ما يتم جمع هذه الضريبة عند نقطة البيع، مما يعني أن المستهلك النهائي هو الذي يتحمل تكاليف الضريبة عند شراء المنتجات أو الخدمات الخاضعة لها.
أسباب الإعفاءات الضريبية في تركيا
تمنح السلطات التركية إعفاءات ضريبية لبعض الشركات في تركيا لعدة أسباب رئيسية، تهدف جميعها إلى تعزيز النمو الاقتصادي وجذب الاستثمارات.
وفيما يلي أبرز الأسباب:
1.جذب الاستثمار الأجنبي والمحلي:
تهدف الإعفاءات الضريبية إلى تشجيع المستثمرين الأجانب والمحليين على توجيه رؤوس أموالهم إلى تركيا.
من خلال تقليل العبء الضريبي، تصبح تركيا وجهة أكثر جاذبية للاستثمار، مما يعزز تدفق الاستثمارات إلى القطاعات الاقتصادية المختلفة.
2.تشجيع الصناعات الاستراتيجية:
تقدم الحكومة التركية حوافز ضريبية خاصة للشركات التي تعمل في قطاعات استراتيجية مثل التكنولوجيا، الصناعة، الزراعة، والطاقة المتجددة.
الهدف من ذلك هو دعم هذه القطاعات الحيوية وزيادة قدرتها على المنافسة في الأسواق العالمية.
3.تحفيز الاستثمار في المناطق الأقل نمواً:
من خلال تقديم إعفاءات ضريبية في المناطق ذات الأولوية التنموية، تسعى الحكومة التركية إلى تعزيز التوازن الإقليمي والتنمية المستدامة في جميع أنحاء البلاد، مما يقلل الفجوة الاقتصادية بين المناطق المتطورة والأقل تطوراً.
4.تشجيع الشركات الناشئة وريادة الأعمال:
تقدم تركيا إعفاءات ضريبية لدعم الشركات في تركيا والمشروعات الصغيرة والمتوسطة. الهدف من ذلك هو تحفيز الابتكار ودعم رواد الأعمال في تطوير أفكارهم وتحويلها إلى أعمال تجارية ناجحة، مما يخلق فرص عمل جديدة ويسهم في النمو الاقتصادي.
5.تعزيز التوظيف المحلي:
إحدى الشروط الأساسية للحصول على الإعفاءات الضريبية هو توظيف الأيدي العاملة المحلية. بذلك تسعى الحكومة إلى خفض معدلات البطالة وتوفير فرص عمل جديدة، مما يسهم في تحسين مستوى المعيشة وتحفيز الاقتصاد المحلي.
6.دعم النمو الاقتصادي المستدام:
من خلال منح الإعفاءات الضريبية، تهدف الحكومة إلى دعم النمو الاقتصادي المستدام على المدى الطويل.
يقلل الأعباء المالية على الشركات من تكلفة العمليات التشغيلية، ويحفز المزيد من الاستثمارات، مما يساهم في زيادة الإنتاجية والتنمية الاقتصادية الشاملة.
هذه الإعفاءات تعكس السياسة الاقتصادية لتركيا التي تسعى إلى تعزيز بيئة استثمارية مشجعة، تدعم التنمية الاقتصادية وتحسين مناخ الأعمال في البلاد.
شروط الإعفاءات الضريبية للشركات
للاستفادة من الإعفاءات الضريبية، يتعين على الشركات في تركيا استيفاء مجموعة من الشروط التي تختلف وفقاً لنوع النشاط التجاري ونوع الضريبة المستهدفة.
من أحد الشروط وفق ما نقلته منصة mukellef التركية وترجمه موقع أوراق تركيا أن يكون نشاط الشركة في القطاعات المدعومة من الحكومة وتوفير فرص عمل محلية.
بالإضافة إلى ذلك، يجب على الشركات التسجيل في برنامج الحوافز الذي تقدمه الحكومة، مما يتطلب تقديم خطة عمل واضحة تثبت قدرة الشركة على تحقيق أهداف اقتصادية ملموسة.
خطوات تحصيل الإعفاءات الضريبية
بعد استيفاء الشروط السابقة، يمكن لمختلف الشركات في تركيا خاصة الناشئة منها البدء في إجراءات الحصول على الإعفاءات الضريبية.
تشمل هذه الخطوات:
- التأكد من أن النشاط التجاري يقع ضمن القطاعات المدعومة: يجب على الشركة التأكد من أن نشاطها التجاري مدعوم من الحكومة، سواء كان ذلك في القطاع الصناعي، الزراعي، أو التكنولوجي.
- تقديم طلب رسمي إلى مصلحة الضرائب: بعد استيفاء جميع الشروط، يجب تقديم طلب رسمي إلى السلطات الضريبية المعنية، موضحاً فيه جميع البيانات والمعلومات المتعلقة بالشركة.
- إرفاق الوثائق المطلوبة: يتعين على الشركة تقديم جميع المستندات التي تثبت أهليتها للحصول على الإعفاء الضريبي. تشمل هذه المستندات تقارير مالية، عقود عمل، وتراخيص نشاط الشركة.
الشركات وإنتاجيتها في تركيا
تلعب الإعفاءات الضريبية دوراً حيوياً في تحفيز نمو الشركات في تركيا وتعزيز إنتاجيتها ومن خلال تخفيف الأعباء المالية على الشركات، توفر هذه الإعفاءات سيولة مالية أكبر يمكن استثمارها في توسيع الأنشطة التجارية، وتطوير البنية التحتية، وتحسين جودة المنتجات والخدمات.
كما تشجع الشركات في تركيا على زيادة استثماراتها في البحث والتطوير، مما يساهم في رفع كفاءة العمليات الإنتاجية ويعزز التنافسية في الأسواق المحلية والعالمية.
بالإضافة إلى ذلك، تسهم الإعفاءات الضريبية في خلق بيئة استثمارية جذابة داخل تركيا، تشجع الشركات الناشئة والمستثمرين الأجانب على الدخول إلى السوق التركي، مما يعزز التنوع الاقتصادي ويزيد من فرص التنمية المستدامة.
الإعفاءات الضريبية في تركيا تعد من الأدوات الأساسية لتعزيز بيئة استثمارية تجذب رؤوس الأموال الأجنبية والمحلية.
من خلال تقديم حوافز مالية وخفض الأعباء الضريبية على الشركات، تسهم هذه الإعفاءات في تحفيز نمو الاقتصاد المحلي و يدعم التنمية المستدامة.
بالنسبة للشركات الناشئة والمستثمرين، فإن فهم هذه الإعفاءات والشروط المتعلقة بها يمكن أن تكون مفتاحاً لتحقيق النجاح في السوق التركي والاستفادة من الفرص المتاحة.
يذكر أن بوابة e-Devlet هي الخيار الأفضل للكشف عما يجب دفعه من Vergi أو Harç أو Cezalar أي الضرائب والغرامات وللمزيد يمكن قراءة المقال التالي: "الحكومة الإلكترونية التركية.. خدمات الضرائب والغرامات في بوابة إي دولات".
